目录

一、概况...................................................................( 2 )

（一）部门职责.........................................................( 2 )

（二）机构设置.........................................................( 2 )

二、2020年度部门决算公开表................................................( 3 )

三、2020年度部门决算情况说明...............................................( 3 )

（一）收入支出决算总体情况说明.........................................( 3 )

（二）收入决算情况说明.................................................( 3 )

（三）支出决算情况说明.................................................( 3 )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.................................( 4 )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.............................( 4 )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.........................( 5 )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明.......................( 5 )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.....................( 6 )

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.................( 7 )

（十）机关运行经费支出说明.............................................( 9 )

（十一）政府采购支出说明...............................................( 9 )

（十二）国有资产占有情况说明...........................................( 9 )

（十三）预算绩效情况说明...............................................( 9 )

四、名词解释..............................................................( 14 )

一、概况

（一）部门职责

1.贯彻实施审计法规和方针政策，参与拟定有关地方性法规、区政府规章草案，制定审计执法、审计管理制度并监督执行。

2.制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并实施年度审计计划。

3.主管组织协调全区审计业务工作，负责对区级财政收支和法律法规规定与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，维护区级财政经济秩序，提高资金效益。

4.向区政府提交同级预算执行情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5．组织实施全区经济责任审计工作；按规定对区管领导干部及依法属于区审计局监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。

6．组织实施政府投资项目审计，对政府投资和以政府投资为主的建设项目，强化程序、造价、资金、质量和绩效的审计监督。

7．负责审计整改的督促检查，以及本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，建立整改检查工作机制。

8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督的单位出具相关的审计报告。

9．承办区政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，衢州市衢江区审计局部门决算包括：局本级决算。

纳入衢州市衢江区审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

二、2020年度部门决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计1016.52万元，支出总计1016.52万元,与2019年度相比，各增加67.46万元，增长7.1%。主要原因是：财政拨款收入增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计953.47万元；包括财政拨款收入953.40万元（其中，一般公共预算953.40万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计99.99%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.07万元，占收入合计0.01%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计955.39万元，其中基本支出773.92万元，占81%；项目支出181.46万元，占18.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计953.4万元，支出总计953.4万元，与2019年相比，各增加85.05万元，增长9.79%。主要原因是：衢江区审计局审计人员新增,人员经费等内容增加。财政拨款支出年初预算数541.42万元，完成年初预算的176.09%，主要原因是衢江区审计局审计人员新增,人员经费等内容增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出953.40万元，占本年支出合计的99.79%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加85.05万元，增长9.79%。主要原因是：衢江区审计局审计人员新增,人员经费等内容增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出953.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出830.73万元，占87.13%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出42.37万元,占4.44%；卫生健康（类）支出13.63万元,占1.43%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出66.66万元,占6.99%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为541.42万元，支出决算为953.4万元,完成年初预算的176.09%，主要原因是每年一次的公积金调整，机关事业养老保险及职业年金调整，还有年度考核增拨考核奖等原因增加基本支出及本年财政拨款项目支出增加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为312.97万元，支出决算为649.27万元，完成年初预算的207.45%，决算数大于预算数的主要原因是2020年人员增加、住房公积金调整、工资调整等。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为23.5万元,支出决算为27.57万元,完成年初预算数的117.32%,决算数大于预算数的主要原因是缴费基数变更。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为11.75万元,支出决算为13.78万元,完成年初预算的117.28%,决算数大于预算数的主要原因是缴费基数变更。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)。年初预算为13.78万元，支出决算为13.93万元，完成年初预算108.71%,决算数大于预算数的主要原因是医保基数的调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)。年初预算为48.34万元,支出决算为64.55万元,完成年初预算的133.53%。决算数大于预算数的主要原因是职工住房公积金基数调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)。年初预算数为1.61万元,支出决算为2.11万元,完成年初预算的131.06%。决算数大于预算数的主要原因是新增5位事业人员。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为124.95万元，支出决算为118.22万元，完成年初预算的94.64%,决算数小于预算数的主要原因是协审支出减少。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)。年初预算40.5万元,支出决算为33.71万元,完成年初预算的83.23%，决算数小于预算数的主要原因是数字档案建设项目未按预期计划完成，延续到下一年。

一般公共服务支出（类）审计业务（款）其他审计事务支出（项）,年初预算为63万元，支出决算为31.52万元，完成年初预算的50.03%。决算数小于预算数的主要原因政府投资审计转型后，工程造价审计项目减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出953.4万元，其中：

人员经费687.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、医疗费、其他工资福利支出、住房公积金、抚恤金、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费84.68万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为1.9万元，支出决算为1.3万元，完成预算的68.42%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真落实中央八项规定，严肃接待纪律，厉行节约，反对浪费。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比不变；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比不变；公务接待费支出决算为1.3万元，占100%，与2019年度相比，增加0.22万元，增加20.37%，主要原因是上级领导调研增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的100%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。决算数等于预算数。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的100%。决算数等于预算数。主要用于经批准购置的0辆公务用车。

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的100%。决算数等于预算数。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为1.9万元，支出决算为1.3万元，完成预算的68.42%。主要用于接待招商引资、业务交流等支出。决算数小于预算数的主要原因是认真落实中央八项规定，严肃接待纪律，厉行节约，反对浪费。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待15团组，累计68人次。

外宾接待支出0万元，接待0团组，0人次。

其他国内公务接待支出0万元，接待0团组，0人次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为54.27万元，支出决算为84.67万元，完成年初预算的156.02%，决算数大于预算数的主要原因新进人员各项办公费用增加；比2019年度增加35.02万元，增长70.53%，主要原因是新进人员各项办公费用增加。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额8.64万元，其中：政府采购货物支出8.64万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中，授予小微企业合同金额8.64万元，占政府采购支出总额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，衢江区审计局及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，衢江区审计局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目3个，共涉及资金198.45万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。

本年无部门评价

本年无部门整体支出绩效评价

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价

2. 部门决算中项目绩效自评结果

衢江区审计局在2020年度部门决算中反映审计信息化建设及审计协审经费项目绩效自评结果。

审计信息化项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分92.5分，自评结论为“优”。项目全年预算数为40.5万元，执行数为33.71万元，完成预算的83.23%。项目绩效目标完成情况：一是完成三大系统的升级；二是提升审计效率和审计质量。发现的问题及原因：一是联网审计平台升级效果使用不明显；二是项目审计过程中，大数据分析应用未全覆盖。下一步改进措施：一是继续做好审计信息化建设，提升审计效率和质量；二是通过各项培训、学习，提升审计人员信息化水平33。

审计协审经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分93分，自评结论为“优”。项目全年预算数为63万元，执行数为31.52万元，完成预算的50%。项目绩效目标完成情况：一是完成部分项目计算机协助以及政府投资项目转型前部分遗留事项；二是以“科技强审”为支撑，向信息化要资源、向大数据要效率，以大数据审计支撑审计全覆盖。发现的问题及原因：一是信息化覆盖面有待进一步提升；二是2020年获省优项目0，市优项目2个。下一步改进措施：政府投资审计转型后继续深化政府投资审计管理，开展政府投资项目预算执行审计、竣工决算审计，稳妥实施项目跟踪审计，开展工程价款结算审计的抽查复审；二是关注政府投资项目的资金使用、建设管理和投资效益，以及在招投标、物资采购、工程结算投资控制等方面存在的突出问题，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程事后监督。

3.财政评价项目绩效评价结果。无。

4.部门评价项目绩效评价结果。无。

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出的绩效评价；财政评价项目是指以由财政部门开展的评价对象为本部门政策、项目或整体支出的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:指衢江审计局行政单位的基本支出。

18. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。      

19. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

20. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)指：反映衢江区审计局按财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

21. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)：指反映衢江区审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)：指反映按房改政策规定，衢江区审计局向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

23. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)：指反映衢江区审计局专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

24. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)：指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

25. 一般公共服务支出（类）审计业务（款）其他审计事务支出（项）：指反映对上述项目以外其他审计事务方面的支出。

附件：2020年项目绩效表