目  录

一、概况..................................................................( 2 )

（一）部门职责........................................................( 2 )

（二）机构设置........................................................( 2 )

二、2022年度部门决算公开表...............................................( 3 )

（一）收入支出决算总表................................................( 3 )

（二）收入决算表（分单位）............................................( 3 )

（三）收入决算表（分科目）............................................( 3 )

（四）支出决算表（分单位）............................................( 3 )

（五）支出决算表（分科目）............................................( 3 )

（六）财政拨款收入支出决算总表........................................( 3 )

（七）一般公共预算财政拨款支出决算表..................................( 3 )

（八）一般公共预算财政拨款基本支出决算表..............................( 3 )

（九）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表............................( 3 )

（十）国有资本经营预算财政拨款支出决算表..............................( 3 )

（十一）财政拨款“三公”经费支出决算表................................( 3 )

三、2022年度部门决算情况说明.............................................( 3 )

（一）收入支出决算总体情况说明........................................( 3 )

（二）收入决算情况说明................................................( 3 )

（三）支出决算情况说明................................................( 3 )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明................................( 4 )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明............................( 4 )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明........................( 6 )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明......................( 7 )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明....................( 7 )

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明............................( 7 )

（十）机关运行经费支出说明............................................( 8 )

（十一）政府采购支出说明..............................................( 8 )

（十二）国有资产占有使用情况说明......................................( 9 )

（十三）预算绩效情况说明..............................................( 9 )

四、名词解释..............................................................( 14 )

五、附件..................................................................( 17 )

一、概况

（一）部门职责

1.贯彻实施审计法规和方针政策，参与拟定有关地方性法规、区政府规章草案，制定审计执法、审计管理制度并监督执行。

2.制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并实施年度审计计划。

3.主管组织协调全区审计业务工作，负责对区级财政收支和法律法规规定与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，维护区级财政经济秩序，提高资金效益。

4.向区政府提交同级预算执行情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5．组织实施全区经济责任审计工作；按规定对区管领导干部及依法属于区审计局监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。

6．组织实施政府投资项目审计，对政府投资和以政府投资为主的建设项目，强化程序、造价、资金、质量和绩效的审计监督。

7．负责审计整改的督促检查，以及本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，建立整改检查工作机制。

8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督的单位出具相关的审计报告。

9．承办区政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，衢州市衢江区审计局部门决算包括：局本级决算。

纳入衢州市衢江区审计局部门2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

二、2022年度部门决算公开表

详见附表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计941.1万元，支出总计941.1万元,与2021年度相比，各增加104万元，增长12.42%。主要原因是：一般公共预算财政拨款增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计879.27万元；包括财政拨款收入847.93万元（其中，一般公共预算847.93万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计96.44%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入31.34万元，占收入合计3.56%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计907.8万元，其中基本支出745.32万元，占82.10%；项目支出162.48万元，占17.9%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计847.93万元，支出总计847.93万元，与2021年相比，各增加110.01万元，增长14.91%。主要原因是财政拨款收入增加；财政拨款支出年初预算数938.7万元，完成年初预算的90.33%，主要原因是部分项目费用减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出847.93万元，占本年支出合计的93.4%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加110.01万元，增长14.91%。主要原因是：人员经费增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出847.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出684.08万元，占80.68%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出63万元,占7.43%；卫生健康（类）支出28万元,占3.3%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出72.85万元,占8.59%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为938.7万元，支出决算为847.93万元,完成年初预算的90.33%，主要原因是受疫情影响部分项目费用支出减少。内审培训转为区内培训，培训时间从5天压缩为2天，2期改为1期。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为388.23万元，支出决算为422.6万元，完成年初预算的108.85%，决算数大于预算数的主要原因2022年人员增加、工资调标等。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为32万元，支出决算为47万元，完成年初预算的146.88%，决算数大于预算数的主要原因2022年人员增加、养老基数调标等。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16万元，支出决算为16万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)。年初预算为9.27万元，支出决算为9.27万元，完成年初预算100%，决算数等于预算数。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)。年初预算为12.72万元，支出决算为12.72万元，完成年初预算100%，决算数等于预算数。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)。年初预算为72.86万元,支出决算为72.86万元,完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为216.5万元，支出决算为128.14万元，完成年初预算的59.19%,决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响内审培训、项目协审费用支出减少等原因。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)。年初预算127.67万元,支出决算为133.34万元,完成年初预算的104.44%，决算数大于预算数的主要原因是2022年人员增加、工资调标等。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出719.79万元，其中：

人员经费634.3万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、医疗费、其他工资福利支出、住房公积金、抚恤金、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费85.49万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修维护费、租赁费、劳务费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明 

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为1.9万元，支出决算为0.45万元，完成全年预算的23.68%,2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是认真落实中央八项规定，实行公务餐，严肃接待纪律，厉行节约，反对浪费。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，不变；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，不变；公务接待费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，减少1.42万元，下降75.94%，主要原因是认真落实中央八项规定，实行公务餐，严肃接待纪律，厉行节约，反对浪费。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。完成全年预算的100%。决算数等于全年预算数。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的100%。决算数等于全年预算数。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的100%。决算数等于全年预算数。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的100%。决算数等于全年预算数。截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为1.9万元，支出决算为0.45万元，完成全年预算的23.68%。国内公务接待5批次，累计50人次。主要用于接待招商引资、省厅调研、业务交流等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是2022年推行公务餐，县市区交流不再提供公务接待。

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.45万元，接待5批次，累计50人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为78.66万元，支出决算为85.49万元，完成年初预算的108.68%，决算数大于预算数的主要原因2022年新进2名事业干部；比2021年度减少30.39万元，下降26.23%，主要原因是外出审计较2021年减少，差旅费减少。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额4.09万元，其中：政府采购货物支出2.79万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.3万元。授予中小企业合同金额4.09万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额4.09万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，衢江区审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，衢江区审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金96.35万元，占一般公共预算项目支出总额的35.36%。本年无政府性基金预算项目,本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

衢江区审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，2022年度审计专项工作经费项目和审计业务专项经费项目绩效自评具体情况如下：

2022年度审计专项工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分88分，自评结论为“良”。项目全年预算数为56万元，执行数为48.94万元，完成预算的87.39%。项目绩效目标完成情况：一是全面完成上级下达的各项任务；二是为我区各项发展贡献审计力量。发现的问题及原因：一是审计献计献策还有待进一步加强。下一步改进措施：一是加强项目统筹力度；二是加强审计整改应用。

审计业务专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“良”。项目全年预算数为47.41万元，执行数为47.41万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成年初所有审计项目计划11个，市优项目1个；二是注重审计流程规范化，审计项目质量有较大提升。发现的问题及原因：一是受疫情影响，项目实施进度不符合预期；二是审计项目后续整改还需要进一步加强。下一步改进措施：一是进一步细化预算项目提升预算执行率；二是进一步加强项目预算管理。

3.财政评价项目绩效评价结果。无。

4.部门评价项目绩效评价结果。无。

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目；财政评价项目是指由财政部门开展的评价对象为预算部门政策、项目或整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:指衢江审计局行政单位的基本支出。

18. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。      

19. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

20. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)指：反映衢江区审计局按财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

21. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)：指反映衢江区审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)：指反映按房改政策规定，衢江区审计局向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

23. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)：指反映衢江区审计局专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

24. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)：指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

25. 一般公共服务支出（类）审计业务（款）其他审计事务支出（项）：指反映对上述项目以外其他审计事务方面的支出。

五、附件

2022年部门项目支出绩效自评结果清单
衢江区审计局
预算单位	项目名称	自评结论
衢江区审计（局）（本级）	2022年度审计专项工作经费	良
	审计业务专项经费	良
下属单位

衢州市衢江区审计局（汇总）.XLS